Cómo hacer una conciliación bancaria: paso a paso (2020) | El plano

Cómo hacer una conciliación bancaria: paso a paso (2020) | El plano
Category: Cuenta Bancaria
13 enero, 2021

Uno de los pasos que más se pasa por alto en el proceso contable es completar una conciliación bancaria. Lo guiaremos paso a paso a través del proceso de completar conciliaciones bancarias para su negocio.

En la actualidad de la banca electrónica, muchas personas creen que ya no es necesario completar una conciliación bancaria. Sin embargo, los propietarios de pequeñas empresas y los contables deben recordar que sí, los bancos cometen errores, y una de las mejores formas de encontrar esos errores es conciliar todas sus cuentas bancarias mensualmente.

Completar una conciliación bancaria implica hacer coincidir los saldos en su extracto bancario con las entradas correspondientes en sus registros contables. El proceso puede ayudarlo a corregir errores, localizar fondos faltantes e identificar actividades fraudulentas.

Es cierto que la mayoría de las aplicaciones de software de contabilidad ofrecen conectividad bancaria, lo que puede acelerar enormemente el proceso de conciliación. Sin embargo, conectar su software de contabilidad a su banco o institución financiera no reemplaza la conciliación bancaria de fin de mes.

En esta guía, explicaremos exactamente por qué es tan importante realizar una conciliación bancaria y le daremos instrucciones paso a paso sobre cómo completar una.

Descripción general: ¿Qué es la conciliación bancaria?

Una conciliación bancaria ayuda a garantizar que su extracto bancario final y su cuenta del libro mayor estén en equilibrio.

Recuerde, su efectivo o cuentas bancarias en su libro mayor deben reflejar la misma actividad que está en su extracto bancario. Si no es así, debe determinar qué falta. Averigüe si falta en el saldo del extracto bancario o en el saldo del libro mayor y luego concilie los dos números.

Cómo hacer una conciliación bancaria

La mayoría de los dueños de negocios reciben un extracto bancario, ya sea en línea o por correo, al final del mes. La mayoría de las cuentas comerciales están configuradas para ejecutarse mensualmente, aunque algunas cuentas más antiguas pueden tener una fecha de finalización a mitad de mes.

Si ese es el caso, el estado de cuenta aún se puede conciliar, solo tendrá que ejecutar un informe del libro mayor que finalice el mismo día que el estado de cuenta bancaria. Por ejemplo, si el período de su extracto bancario es el 1/11/2020 hasta el 2/10/2020, ejecutará un libro mayor o un balance de prueba para ese mismo período.

Afortunadamente, muchas aplicaciones de software de contabilidad incluyen una plantilla o formulario de conciliación bancaria en la aplicación, lo que le permite conciliar fácilmente cualquiera de sus cuentas bancarias que están conectadas a su software.

Accounting by Wave ofrece una fácil conciliación para todas las cuentas conectadas.

Sin embargo, para aquellos que prefieren no conectar sus cuentas bancarias a su software, o para cualquier negocio que utilice software que no ofrece una opción de conectividad, estos son los pasos a seguir para conciliar todas sus cuentas bancarias.

Paso 1: Prepare su formulario de conciliación

Su formulario de conciliación bancaria puede ser tan simple o tan detallado como desee. A continuación se muestra un buen ejemplo de un formulario de conciliación simple. Por ejemplo, su extracto bancario muestra que su saldo final es de $ 11,450, mientras que su saldo de G / L según su saldo de prueba es de $ 10,850.

El objetivo es hacer coincidir su saldo bancario final y su saldo de mayor final.

Conciliación bancaria

Para el período que termina el 1/31/2020

Saldo bancario Equilibrio G / L Saldo final al 31/01/2020

Balance final
$ 11,450 $ 10,850

Consejos para preparar su formulario de conciliación

Si bien completar una conciliación bancaria no es difícil, sí requiere que preste atención a los detalles. Preste especial atención a lo siguiente:

  • Verifique que sus fechas coincidan: nunca podrá conciliar sus cuentas correctamente si sus fechas no coinciden. Si su extracto bancario tiene fecha del 30/01/2020, querrá ejecutar su saldo de prueba a partir del 30/01/2020. De lo contrario, pasará mucho tiempo en una reconciliación que probablemente nunca equilibrará.
  • Asegúrese de usar el saldo bancario final: si es nuevo en conciliar extractos bancarios, es fácil anotar el saldo inicial en lugar del saldo final. Nuevamente, la atención a los detalles ayudará.

Paso 2: comparar depósitos

Si normalmente realiza depósitos en su cuenta, querrá comparar los totales de depósito de su cuenta bancaria con los que figuran en su libro mayor. Recuerde, los bancos también cometen errores, y los errores de transposición son comunes. Asegúrese de que todos sus depósitos bancarios coincidan.

Consejos para verificar depósitos bancarios

Este es un paso importante. Por ejemplo, ¿qué sucede si tiene un depósito por un monto de $ 850 que se registra correctamente en el L / M, pero el banco deja el cero y registra el depósito como $ 85 en su lugar?

Eso significa que su cuenta podría sobregirar rápidamente, y las multas y los cargos se acumularán en cuestión de días. Este es probablemente el paso más importante en todo el proceso de conciliación bancaria.

  • Registre sus depósitos en efectivo en el L / M en la misma cantidad que el depósito: si bien esto puede parecer confuso, lo que significa es que no contabilice tres depósitos juntos en una suma global en su L / M mientras los mantiene separados al depositar. Por ejemplo, tiene tres depósitos separados el 15 de enero por un monto de $ 250, $ 600 y $ 99.50. En lugar de registrarlos como $ 949.50, regístrelos por separado, de la misma manera que fueron depositados.
  • No asuma que el banco siempre tiene la razón: confiamos nuestro dinero a los bancos todos los días y, en su mayor parte, no hay problemas. Sin embargo, solo se necesitan unos minutos para verificar la exactitud de sus depósitos. Asumir nada.

Paso 3: compare cheques y ajuste el total bancario

Es común que su extracto bancario tenga un saldo final más alto de lo que muestra su cuenta de mayor. Si bien puede ser tentador suponer que tiene más dinero en el banco de lo que cree, es una apuesta segura que la diferencia son los cheques y otros pagos realizados que aún no han llegado al banco.

La forma más fácil de verificar esto es imprimir un registro de cheques para el mes y compararlo con los cheques que se han liquidado en el banco. Cualquier cheque emitido que no haya sido compensado por el banco debe contabilizarse en la columna de saldo bancario.

Por ejemplo, pagó a dos proveedores con cheque el 31 de enero. Esos pagos se registran en su L / M, pero aún no han llegado al banco. Debe restar ambos cheques de su saldo bancario, así como cualquier otro cheque que figure en su registro de cheques que no se haya liquidado.

Conciliación bancaria

Para el período que termina el 1/31/2020

Saldo bancario Equilibrio G / L Saldo final al 31/01/2020

Compruebe # 2100

Comprobar # 2101

Balance final
$ 11,450 $ 10,850
($ 400)
($ 425)

Consejos para encontrar cheques pendientes

Cuando completa una conciliación bancaria, la mayor diferencia entre el saldo bancario y el saldo del L / M son los cheques pendientes.

  • Imprima un registro de cheques y compárelo con los cheques compensados: La forma más fácil de verificar los cheques pendientes es imprimir un registro de cheques y compararlo con los cheques compensados. Si no se completa este paso, se exagerará el saldo bancario.
  • Verifique también las transferencias ACH: no todos los pagos ACH se realizan de inmediato. Si paga a los proveedores mediante transferencia ACH, es posible que un pago realizado a finales del mes no se liquide en el banco hasta el mes siguiente. Asegúrese de verificar todos los pagos efectuados, independientemente de la forma que adopten.
  • Asegúrese de incluir los cheques pendientes de meses anteriores: recuerde verificar cada mes para asegurarse de que los cheques pendientes del mes anterior hayan sido aprobados por el banco. Si no lo han hecho, tendrá que seguir poniéndolos en el formulario de conciliación bancaria hasta que se liquiden o hasta que cancele el cheque para volver a emitir uno nuevo.

Paso 4: busque los ajustes de G / L

Tenga en cuenta que el formulario de conciliación bancaria anterior aún no se equilibra, incluso después de incluir los cheques pendientes. Esto significa que el banco ha realizado un ajuste en su cuenta que no se ha registrado en su L / M.

Estos elementos suelen ser tarifas de servicio, tarifas por sobregiro e ingresos por intereses. Deberá contabilizar estas tarifas en su L / M para completar el proceso de conciliación.

Consejos para encontrar ajustes de G / L

La forma más fácil de encontrar estos ajustes al completar una conciliación bancaria es mirar las tarifas bancarias. También querrá ver los depósitos diversos que no se hayan contabilizado. Una vez que ubique estos elementos, deberá ajustar su saldo de L / M para reflejarlos.

Por ejemplo, el banco le cobró a su empresa $ 30 en tarifas de servicio, pero también le pagó $ 5 en intereses. A continuación se muestra un ejemplo de un estado de conciliación bancaria completo.

Conciliación bancaria

Para el período que termina el 1/31/2020

Saldo bancario Equilibrio G / L
Saldo final al 31/01/2020 $ 11,450 $ 10,850
Compruebe # 2100 ($ 400)
Comprobar # 2101 ($ 225)
Comisiones bancarias ($ 30)
Ingresos por intereses $ 5
Balance final $ 10,825 $ 10,825
  • Verifique en el banco las tarifas de servicio: las tarifas de servicio no se incluirán en su saldo de L / M ya que no se cargaron a su cuenta hasta el final del período del extracto bancario. Estos deberán ajustarse en su L / M.
  • Verifique también los depósitos no contabilizados: su banco puede pagarle intereses mensuales o alguien puede haber transferido dinero a su cuenta que no se ha contabilizado en su L / M. Cualquier depósito en tránsito que aún no esté registrado en su L / M deberá agregarse y crearse un asiento de diario para que su conciliación se equilibre.

Paso 5: crear entradas de diario

El paso final en el proceso de conciliación bancaria es registrar los asientos del diario para completar el proceso de balance.

Fecha Cuenta Débito Crédito 31/01/2020

31/01/2020

31/01/2020

31/01/2020

Efectivo $ 5
Ingresos por intereses $ 5
Comisiones bancarias $ 30
Efectivo $ 30

Aumentará su cuenta de efectivo en $ 5 para contabilizar los ingresos por intereses, mientras que reducirá su cuenta de efectivo en $ 30 para contabilizar el cargo por servicio bancario.

Consejos para crear entradas de diario

Recuerde que los elementos como los cheques pendientes no necesitan registrarse en el Libro mayor, ya que ya están allí. Sin embargo, cualquier cosa que afecte el L / M, como depósitos inesperados, ingresos por intereses o tarifas de servicio, deberá registrarse.

  • Busque elementos que aún no se hayan contabilizado: dado que parte del proceso de conciliación bancaria incluye cheques y depósitos coincidentes, querrá buscar cualquier elemento que no se ajuste a estas categorías, así como elementos como un cheque que liquide que no pertenecen a su negocio o un depósito que no hizo.
  • No olvide completar los asientos del diario necesarios: si bien es emocionante lograr que su formulario de conciliación bancaria esté equilibrada, es fácil pasar por alto los asientos del diario de conciliación bancaria. Asegúrese de completar el proceso y de que su nuevo informe de mayor refleje las nuevas entradas antes de que se completen las entradas de cierre.

Preguntas frecuentes sobre conciliación bancaria

¿Necesito conciliar todas mis cuentas bancarias?

Todas las cuentas que estén activas deben conciliarse a fin de mes, incluso si solo hay unas pocas transacciones.

¿Qué pasa si no puedo conciliar los dos saldos?

Si ha introducido ajustes tanto para su saldo bancario como para su saldo de libro mayor, y todavía hay un problema de conciliación bancaria, deberá continuar revisando tanto su extracto bancario como su libro mayor para localizar el elemento que falta.

Esto puede requerir retroceder varios meses para encontrar el problema, por lo que la conciliación de cada mes es tan importante.

¿Cómo empiezo?

Si está haciendo una conciliación bancaria por primera vez, puede ser útil mirar un ejemplo de conciliación bancaria para asegurarse de que lo está haciendo correctamente.

Las conciliaciones bancarias son imprescindibles

Entre los diversos términos y procesos contables que debe comprender, como preparar un presupuesto o hacer un seguimiento de los gastos comerciales, quizás uno de los más importantes sea completar el proceso de conciliación bancaria para todas sus cuentas bancarias activas.

Diseñado para mantener su banco y su L / M en equilibrio, el proceso de conciliación bancaria también lo ayuda a corregir posibles errores, contabilizar cheques no cobrados e incluso localizar depósitos faltantes. No subestime la importancia de esta herramienta tan importante.

Si está interesado en automatizar el proceso de conciliación bancaria, asegúrese de consultar algunas opciones de software de contabilidad.

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