Cómo funciona la condonación de préstamos para los programas de préstamos PPP y EIDL

Cómo funciona la condonación de préstamos para los programas de préstamos PPP y EIDL
Category: Tasas De Interés
13 enero, 2021

Ahora que estamos en pleno apogeo de la pandemia de coronavirus, las pequeñas empresas de todo el país están tratando de darle sentido a la Ley CARES y cómo los fondos de ayuda pueden ayudar a mantener a flote sus negocios. Un área de confusión parece ser la forma en que se condonarán sus préstamos a una empresa que recibe fondos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) y / o del Programa de Préstamos para Desastres por Lesiones Económicas (EIDL). Hasta la fecha, los detalles y la información parecen cambiar a diario.

Según la Administración de Pequeñas Empresas (SBA), habrá orientación adicional sobre la condonación de préstamos dentro de los 30 días posteriores al 27 de marzo de 2020, la fecha en que se promulgó la Ley CARES. Esto es lo que sabemos ahora.

Condonación de préstamos del Programa de protección de cheques de pago (PPP)

Según el sitio web SBA.gov del 16 de abril de 2020, la SBA actualmente no puede aceptar nuevas solicitudes para el Programa de protección de cheques de pago en función de los fondos de asignaciones disponibles. El gobierno de los Estados Unidos está discutiendo la posibilidad de proporcionar más fondos para este programa. Al igual que con el préstamo de APP, el gobierno de los Estados Unidos está discutiendo la posibilidad de proporcionar más fondos para este programa.

El PPP proporciona a las pequeñas empresas los fondos para pagar hasta ocho semanas de costos de nómina, incluidos los beneficios. Los prestatarios pueden solicitar dos meses de los costos de nómina mensual promedio del año anterior más un 25% adicional de esa cantidad. El monto del préstamo tiene un tope de $ 10 millones.

Los préstamos PPP son 100% condonables siempre que la empresa cumpla con los siguientes requisitos:

  • A partir de la fecha “cuando se produce el primer desembolso”, los fondos se utilizan para cubrir 8 semanas de costos de nómina, incluidos salario, salarios, comisiones, propinas, beneficios para empleados (atención médica, jubilación, pago de vacaciones, licencia familiar (con un límite de $ 100K por empleado)
  • Se retienen los recuentos y los salarios de los empleados. Los contratistas independientes (IC) no cuentan como empleados a los efectos de la condonación de préstamos de APP. Los contratistas independientes tienen la capacidad de solicitar un préstamo PPP por su cuenta, por lo que no cuentan a los efectos de la condonación del préstamo PPP del prestatario.
  • No más del 25% del préstamo se utiliza para costos distintos de la nómina, incluidos el alquiler, los intereses hipotecarios y los servicios públicos comerciales. Todos los servicios públicos, el alquiler y la hipoteca deben haberse originado o estar en servicio antes del 15 de febrero de 2020.

La porción condonada del préstamo PPP no es ingreso imponible.

Los gastos de calificación para las entidades comerciales formadas para comprar propiedades o propiedades aún no están claros.

Los escenarios en los que la empresa no está calificada para la condonación del 100% del préstamo de APP incluyen:

  • Si el número de empleados se reduce durante el período de beneficios de 8 semanas. La SBA comparará la plantilla promedio durante el período de beneficios con la plantilla promedio durante los meses en los que promedió la nómina (por ejemplo, 2019 o los primeros 2 meses de 2020). Siempre que restaure la plantilla promedio al final del período de 8 semanas, el préstamo aún puede ser condonado.
  • Si los salarios se reducen en más del 25% (basado en cada empleado). La SBA analizará la reducción salarial de cada empleado y reducirá la cantidad de condonación de préstamos según el porcentaje de reducción. Si el prestatario restablece los salarios al final del período de beneficios de 8 semanas, se le perdonará la reducción.
  • Al menos el 75% del desembolso de PPP debe usarse para costos de nómina, y el 25% restante se debe usar para gastos calificados como se indica arriba. Si alguna parte no se encuentra dentro de estas pautas, esa parte no es perdonable. Debe utilizar todos los desembolsos dentro del período de beneficios de 8 semanas.

Su prestamista basará los números en lo que envió como costos de nómina, ya sea que su empresa sea una corporación, LLC, propietario único o contratista independiente. Los gastos no remunerados elegibles también son los mismos para todas las entidades. Los costos de compensación laboral no se consideran elegibles como gastos de nómina o gastos no salariales.

De acuerdo con las pautas de la Ley CARES, cualquier parte del préstamo que no cumpla con lo anterior se considera no condonada. La diferencia debe pagarse en su totalidad dentro de dos años a la tasa de interés del 1%. El préstamo es elegible para un aplazamiento de 6 meses, sin embargo, seguirá acumulando intereses.

Para recibir la condonación del préstamo, los prestatarios deberán proporcionar pruebas a sus prestamistas de que los fondos se utilizaron correctamente. Los detalles aún no se han publicado, pero es probable que los prestatarios tengan que proporcionar documentación que muestre las tasas de nómina, los costos de nómina adicionales, cualquier presentación de seguro de desempleo, recibos de pago de alquiler, hipoteca y servicios públicos y posiblemente más.

Condonación de préstamos del Programa de Desastres por Lesiones Económicas (EIDL)

Las pequeñas empresas también pueden solicitar un préstamo EIDL de hasta $ 2 millones del gobierno federal hasta el 31 de diciembre de 2020. Los solicitantes también pueden solicitar un anticipo de emergencia de préstamo por daños económicos por desastre de hasta $ 10,000. El monto del anticipo se determina por la cantidad de empleados que tenía antes de la aparición del coronavirus (es decir, al 31 de enero de 2020). El anticipo proporcionará $ 1,000 por empleado hasta un máximo de $ 10,000. Solo los anticipos del EIDL son elegibles para el perdón. El préstamo EIDL real es un préstamo a plazo de 30 años al 3,75% (organizaciones sin fines de lucro al 2,75%).

Según el sitio web SBA.gov del 16 de abril de 2020, la SBA no puede aceptar nuevas solicitudes en este momento para el programa de asistencia relacionada con Préstamos por daños económicos por desastres (EIDL) -COVID-19 (incluidos los anticipos de EIDL) en función de los fondos de asignaciones disponibles.

Los solicitantes que ya hayan presentado sus solicitudes continuarán siendo procesados ​​por orden de llegada.

Si ya ha solicitado y / o recibido el anticipo del EIDL, los anticipos del EIDL son 100% perdonables. Estos son los términos para el perdón.

La subvención solo debe utilizarse para los siguientes gastos:

  • Proporcionar licencia por enfermedad pagada a los empleados que no pueden trabajar debido al efecto directo del coronavirus
  • Mantener la nómina para retener a los empleados durante interrupciones comerciales o desaceleraciones sustanciales
  • Pagos de intereses hipotecarios, alquiler, servicios públicos
  • Aumento de los costos para obtener materiales no disponibles de la fuente original del solicitante debido a cadenas de suministro interrumpidas.
  • Pago de obligaciones que no se pueden cumplir por pérdidas de ingresos.

Al igual que el PPP, la condonación de préstamos se reducirá si los sueldos y los salarios se reducen en más del 25% o si se utilizan para gastos no elegibles.

Los gastos no elegibles incluyen:

  • Dividendos y bonificaciones
  • Desembolsos a propietarios
  • Reembolso de préstamos a accionistas / principales
  • Ampliación de instalaciones o adquisición de inmovilizado
  • Reparación o reemplazo de daños físicos
  • Refinanciamiento de deuda a largo plazo
  • Reubicación

Solicitar tanto el PPP como el EIDL

Según la SBA, la subvención de emergencia EIDL se aprobó para que “el dinero esté en sus manos lo antes posible”. Debido a que la subvención se basa en la cantidad de empleados que tiene, debe usar el anticipo para la nómina. Se le puede otorgar tanto el anticipo de PPP como el de EIDL; sin embargo, los ingresos de cualquier anticipo de hasta $ 10,000 del préstamo de EIDL se deducirán del monto de condonación del préstamo del PPP.

Como ejemplo, digamos que recibe una subvención de emergencia de EIDL por $ 3,000. Posteriormente, recibe el préstamo PPP por $ 25.000. Siempre que use todo el PPP dentro del período de beneficios de 8 semanas, se condonarán $ 22,000 del PPP y la subvención de emergencia del EIDL de $ 3,000 deberá reembolsarse dentro de dos años a una tasa de interés del 1%.

Condonación de préstamos para autónomos y contratistas independientes

Usted es elegible para solicitar los préstamos PPP y EIDL como trabajador autónomo y / o contratista independiente. Aquí están los detalles de cada uno.

Eres elegible para solicitar el PPP, si cumples con todas estas condiciones:

  • Estuviste en funcionamiento el 15 de febrero de 2020
  • Su lugar de residencia principal es Estados Unidos.
  • Presentó o presentará un Formulario 1040 Anexo C para 2019 que muestra los ingresos del trabajo por cuenta propia.

La SBA emitirá una guía adicional para aquellas personas con ingresos de trabajo por cuenta propia que no estaban en el negocio en 2019 pero estaban en funcionamiento el 15 de febrero de 2020.

Debe proporcionar todo lo siguiente:

  • Su Anexo C 1040 de 2019 (incluso si aún no lo ha presentado ante el IRS)
  • Un 1099-MISC de 2019, factura, extracto bancario o libro de registro que demuestre que trabajó por cuenta propia en 2019
  • Una factura, un extracto bancario o un libro de registro de 2020 que establezca que estuvo en funcionamiento el 15 de febrero de 2020 o alrededor de esa fecha.

A continuación se muestran ejemplos sobre cómo calcular cuánto puede pedir prestado.

Para la mayoría de los contratistas independientes, calcular su límite de préstamos PPP es un proceso de 3 pasos:

  • Paso 1: Busque la línea 31 en el Anexo C del Formulario 1040 del IRS de 2019. (Si aún no ha presentado la solicitud para 2019, complete la solicitud). Si la cantidad en la línea 31 es superior a $ 100,000, escriba $ 100,000.
  • Paso 2: Divida la cantidad del Paso 1 entre 12.
  • Paso 3: Multiplique la cantidad del Paso 2 por 2,5. Para la mayoría de los prestatarios, este será el monto máximo de su préstamo PPP.

Para obtener la condonación de su préstamo PPP, debe usar los fondos para:

  1. Reemplace su compensación (basada en sus ingresos de 2019) pero no puede exceder las ocho semanas de su compensación de 2019 hasta $ 100,000 – 75% del préstamo debe destinarse a esto
  2. Pague los pagos de intereses de una hipoteca o préstamo (como un préstamo para automóvil) que utiliza para realizar su negocio
  3. Realizar pagos de alquiler comercial *
  4. Realizar pagos de servicios públicos *
  5. Realizar pagos de intereses sobre cualquier otra deuda incurrida antes del 15 de febrero de 2020 (pero dichos montos no son elegibles para la condonación de préstamos)

* Debe haber reclamado una deducción en sus impuestos de 2019 por los gastos descritos en 2, 3 y 4 arriba

Usted es elegible para solicitar el anticipo de subvención EIDL cuando solicita el préstamo EIDL. Los solicitantes a los que se les niegue el préstamo EIDL aún son elegibles para mantener la subvención. No hay obligación de reembolsar la subvención; sin embargo, si obtiene un préstamo de PPP, el monto de la subvención que reciba se restará del monto de la condonación de PPP.

Cuando (si) el EIDL vuelve a estar disponible, el proceso de solicitud preliminar toma solo unos minutos. En la solicitud inicial de EIDL, puede marcar una casilla solicitando ser considerado para la subvención. Si el prestamista considera que usted es elegible para seguir solicitando el EIDL, el prestamista se comunicará con usted y un oficial de préstamos lo guiará a través del proceso.

Asistencia por desempleo pandémico (PUA)

Aunque los trabajadores por cuenta propia y los contratistas independientes normalmente no son elegibles para recibir seguro de desempleo, bajo la Ley CARES, dichos individuos pueden recibir beneficios bajo un programa especial de Asistencia por Desempleo Pandémico (PUA) si califican.

Según el Departamento de Trabajo, “una persona que trabaja como contratista independiente con ingresos declarables también puede calificar para los beneficios de PUA si está desempleado, parcialmente empleado o no puede o no está disponible para trabajar porque la emergencia de salud pública COVID-19 ha ha limitado gravemente su capacidad para seguir realizando sus actividades laborales habituales y, por lo tanto, ha obligado a la persona a suspender dichas actividades ”.

El seguro de desempleo está regulado por el estado en el que vive y PUA paga los mismos beneficios semanales, pero los beneficios son 100% financiados por el gobierno federal. Los beneficios de PUA están disponibles durante 39 semanas. El programa PUA también otorga $ 600 adicionales por semana además del beneficio calculado por el estado hasta el 31 de julio de 2020. Los programas PUA finalizarán el 31 de diciembre de 2020. Si recibe un préstamo PPP, no puede cobrar el seguro de desempleo.