Becas libres de impuestos, créditos fiscales para la educación | H; Sala de prensa de R Block

Becas libres de impuestos, créditos fiscales para la educación | H; Sala de prensa de R Block
Category: Crédito Fiscal
13 enero, 2021

¿Qué es mejor que una beca libre de impuestos? A veces, un crédito fiscal por educación podría ser, como el Crédito de oportunidad estadounidense. Los estudiantes (o los padres del estudiante si reclaman al estudiante como dependiente) no pueden “doblegar” reclamando más de un beneficio por los mismos gastos. Pero es posible que puedan elegir el beneficio que mejor se adapte a su situación. A veces, pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero de la beca no tributable puede brindarles una mejor exención impositiva de la que recibirían al tomar el dinero de la beca libre de impuestos.

Beca libre de impuestos frente a un crédito fiscal para gastos de educación

Que una beca esté libre de impuestos depende de las restricciones que imponga. Las becas restringidas a matrícula, cuotas, libros, suministros o equipo requerido son libres de impuestos. Los estudiantes no tendrán que pagar impuestos sobre la renta por estas becas. Por ejemplo, un estudiante con una tasa impositiva efectiva del 10 por ciento podría ahorrar hasta $ 1,000 con este beneficio libre de impuestos.

El American Opportunity Credit también cubre la matrícula, las tarifas y los materiales del curso como libros de texto. Los estudiantes o sus padres pueden recibir hasta $ 2,500 por $ 4,000 en estos gastos. Por ejemplo, una familia que paga $ 10,000 en matrícula podría obtener el crédito máximo de $ 2,500 en la declaración de impuestos de los padres.

No se permite la inmersión doble

Los estudiantes no pueden pagar su matrícula con una beca libre de impuestos y luego reclamar esa cantidad como un gasto elegible para el American Opportunity Credit. Por ejemplo, si el estudiante tenía una beca de $ 10,000 y $ 10,000 en matrícula, no puede “hacer una doble inversión” y obtener el crédito de $ 2,500 en la declaración de impuestos de los padres y excluir $ 10,000 de los ingresos del estudiante. Solo pueden usar un beneficio por el mismo gasto.

Se fomenta la planificación fiscal

Los estudiantes con una beca sin restricciones tienen más opciones para maximizar su beneficio fiscal. Al usar la beca para pagar gastos no calificados y pagar impuestos sobre su beca, podrían ser elegibles para el American Opportunity Credit.

Por ejemplo, un estudiante con una beca restringida de $ 10,000, $ 10,000 en matrícula y $ 4,000 en alojamiento y comida no puede obtener un crédito fiscal. El único beneficio fiscal del estudiante sería excluir la beca de $ 10,000 de los ingresos para fines fiscales. Los padres no obtendrían ningún beneficio fiscal adicional.

Si el estudiante, en cambio, tuviera una beca sin restricciones, el estudiante podría asignar $ 4,000 de la beca a su alojamiento y comida y pagar $ 4,000 en matrícula de sus propios recursos. Los $ 4,000 que gastan para la matrícula harían que los padres sean elegibles para el crédito fiscal máximo de $ 2,500. El estudiante también obtendría los $ 6,000 restantes de la beca libres de impuestos.

Si el estudiante estaba en la categoría impositiva del 10 por ciento, el estudiante pagaría $ 400 sobre los $ 4,000 del dinero de la beca que se destinaron a alojamiento y comida. Combinado con el crédito fiscal de $ 2,500 y la parte libre de impuestos de la beca, su beneficio fiscal total aumenta a $ 2,700. Esto es más de $ 1,700 extra que si hubieran tomado toda la beca libre de impuestos.

El resultado final: un crédito tributario por educación de $ 2,500 puede ser mayor que el impuesto sobre $ 4,000

En la mayoría de los casos, el crédito que los contribuyentes podrían obtener sería mayor que el impuesto pagado por una beca sin restricciones. Por lo tanto, un estudiante o su familia podrían maximizar sus ahorros de impuestos si tienen menos de $ 4,000 en gastos elegibles y pueden usar una beca sin restricciones para gastos no calificados.

Los estudiantes, junto con sus padres, podrían tener algunas situaciones fiscales complicadas para navegar. ¿Los términos de las becas permiten a los beneficiarios optar por utilizar fondos para matrícula, libros o gastos no calificados (como alojamiento y comida)? ¿A quién se sirve mejor (el estudiante o la familia) al reclamar el crédito? ¿Hay complicaciones relacionadas con el “impuesto para niños” o el impuesto mínimo alternativo (AMT) por pagar impuestos sobre una beca que de otro modo estaría libre de impuestos? En cada caso, los estudiantes deben asegurarse de que su beca libre de impuestos sea realmente la mejor oferta. Pueden encontrar que pagarle al recaudador de impuestos devuelve más dinero a su cuenta universitaria.

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